Hoe box 3 wordt berekend

Invoer, formules, reikwijdte en officiële bronnen van deze onafhankelijke box 3-calculator.

Twee berekeningen vergelijken

Voor 2025 en 2026 schat de calculator de belasting volgens forfaitair rendement en, bij volledige jaargegevens, werkelijk rendement. Voor een ondersteunde situatie wordt de laagste toepasselijke schatting getoond. Het verschil is een mogelijke vermindering van de bruto box 3-belasting, geen gegarandeerde teruggaaf of volledige aanslag inkomstenbelasting.

2025 gebruikt gepubliceerde percentages. De percentages voor banktegoeden en schulden in 2026 zijn voorlopig. Individuele heffingskortingen, buitenlandse belastingverrekening en inkomensafhankelijke regelingen vallen buiten deze schatting.

Bezittingen, schulden en geldstromen

Vul de relevante waarden op 1 januari in EUR in. Van aftrekbare schulden wordt eerst de jaarlijkse schuldendrempel afgetrokken; daarna worden nettovermogen en heffingvrij vermogen berekend. Ontbrekende bedragen blijven onbekend. Vul nul alleen in als het bedrag echt nul is.

Werkelijk rendement op beleggingen en crypto omvat inkomsten en waardeveranderingen. Begin- en eindwaarden worden gecorrigeerd voor aankopen en verkopen. Opnieuw belegde dividenden horen zowel bij inkomsten als bij de bijbehorende aankoop, zodat ze eenmaal meetellen. Tel brokerkasgeld en interne overboekingen niet dubbel. Bij vreemde valuta is ook de waardeverandering in EUR nodig.

Fiscale partners en expatovergang

De modus met verschillende partnerregimes ondersteunt inwoners en fiscale partners voor het hele jaar. Eén partner moet heel 2025 of 2026 recht hebben op de overgangsregeling voor partiële buitenlandse belastingplicht. Bevestig de keuze en toerekening van 100% van de gezamenlijke grondslag aan die partner. Deze modus ondersteunt alleen gewone financiële bezittingen.

De expatregeling moet zijn toegepast in het laatste loontijdvak van 2023 en het overgangsrecht moet zijn behouden. Alleen een 30%-beschikking is niet genoeg. Het overgangsrecht eindigt na 2026. Het afzonderlijke effect hiervan is geen teruggaaf wegens werkelijk rendement.

Woningen en grenzen

De woningmodule voor gewone inwoners ondersteunt een eenvoudige Nederlandse tweede woning die het hele jaar is aangehouden, zonder verkoop, kwalificerende verbeteringen of waardecorrectie wegens huurbescherming. Vul de juiste WOZ-waarden en huurinkomsten in. Vanaf 2026 tellen dagen waarop de woning beschikbaar is voor eigen gebruik, ook bij afwezigheid.

Buitenlands vastgoed, vermogen van minderjarigen, verhuizing of een regimewijziging gedurende het jaar, partiële belastingplicht met vastgoed en complexe bezittingen vereisen een afzonderlijke berekening. Deze grenzen worden zichtbaar vóór een volledig resultaat.

Officiële bronnen

Regels gecontroleerd op 8 oktober 2026